После приобретения квартиры, дома или другой недвижимости, как в ипотеку, так и без, у вас есть возможность получить налоговый вычет и вернуть часть потраченных средств.

Вы имеете право на имущественный налоговый вычет, если:

• Официально трудоустроены и платите НДФЛ (налог на доходы физических лиц).
• Ранее не использовали право на налоговый вычет при покупке жилья до 2014 года.
• Использовали налоговый вычет после 2014 года, но не исчерпали его полностью.

После приобретения квартиры, дома или другой недвижимости, как в ипотеку, так и без, у вас есть возможность получить налоговый вычет и вернуть часть потраченных средств.

Размер налогового вычета зависит от вашей ставки НДФЛ и расходов на недвижимость:

• Ставка НДФЛ 13%: Вы можете вернуть 13% от стоимости жилья и отделки, а также 13% от суммы уплаченных процентов по ипотеке. Общий максимальный размер вычета ограничен суммой 650 000 рублей. Это связано с тем, что максимальная сумма, с которой рассчитывается вычет за покупку недвижимости и отделку, составляет 2 млн рублей, а за проценты по ипотеке – 3 млн рублей. Если стоимость вашей недвижимости превышает 2 млн рублей, вычет все равно будет рассчитан только с 2 млн рублей.
• Важно помнить, что вычет за отделку и ремонт входит в общий вычет за покупку жилья и не увеличивает его максимальный размер.
• Супруги: При определенных условиях, каждый из супругов может получить до 650 000 рублей, что в сумме составляет до 1 300 000 рублей на семью.
• Повышенные ставки НДФЛ (15%, 18%, 20% и 22%): С 2025 года в России действует прогрессивная шкала НДФЛ. Для доходов выше 2,4 млн рублей в год применяются повышенные ставки. Это влияет на максимальную сумму, которую можно вернуть:
• 15% НДФЛ: Максимальный вычет за покупку жилья – 300 000 рублей, за проценты по ипотеке – 450 000 рублей.
• 18% НДФЛ: Максимальный вычет за покупку жилья – 360 000 рублей, за проценты по ипотеке – 540 000 рублей.
• 20% НДФЛ: Максимальный вычет за покупку жилья – 400 000 рублей, за проценты по ипотеке – 600 000 рублей.
• 22% НДФЛ: Максимальный вычет за покупку жилья – 440 000 рублей, за проценты по ипотеке – 660 000 рублей.

Расчет налогового вычета достаточно прост:

• Для покупки недвижимости: Если стоимость вашей недвижимости (или ваши расходы на отделку) составляет менее 2 млн рублей, и вы платите НДФЛ по ставке 13%, то для расчета вычета нужно умножить стоимость недвижимости на 0,13 (13%). Полученная сумма – это сумма, которую вы сможете вернуть.
• Для процентов по ипотеке: Рассчитывается аналогично – 13% от суммы уплаченных процентов.
• Важно: Если стоимость недвижимости превышает 2 млн рублей, для расчета вычета берется максимальная сумма в 2 млн рублей.

Если вы использовали материнский капитал при покупке недвижимости, вы все равно имеете право на имущественный вычет. Однако сумма вычета будет скорректирована:

• Расчет: Налоговый вычет рассчитывается от общей стоимости недвижимости за вычетом суммы, внесенной за счет средств материнского капитала.

• Первая покупка квартиры: Если вы впервые оформляете налоговый вычет при покупке квартиры, вам доступна полная сумма к возврату – до 260 000 рублей (при ставке НДФЛ 13%). Вы можете получать эти деньги в течение нескольких лет, пока не исчерпаете всю сумму вычета.
• Покупка второй квартиры: Если вы уже использовали налоговый вычет ранее, при покупке второй квартиры вы сможете вернуть налог только в том случае, если лимит вычета не был исчерпан полностью при первой покупке. Например, если при покупке первого жилья вы получили только 120 000 рублей из возможных 260 000 рублей (при НДФЛ 13%), вы сможете использовать остаток при покупке второй квартиры. Важно: если первая квартира была приобретена до 2014 года, и вы оформили вычет на нее лишь частично, получить остаток вычета при покупке второй квартиры не получится.
• Ипотека: Если для покупки недвижимости вы использовали ипотечный кредит, то, помимо вычета за приобретение жилья, вы можете получить вычет за уплаченные проценты по ипотеке. Максимальный размер вычета по процентам составляет 3 млн рублей. Соответственно, доступная сумма к возврату при НДФЛ 13% будет равна 390 000 рублей. Важно: если ипотека оформлена до 2014 года, лимит по сумме для расчета вычета не применяется. Это означает, что вы можете получить вычет с суммы процентов, превышающей 3 млн рублей.
• Покупка недвижимости в браке: В случае покупки недвижимости в браке, каждый из супругов имеет право оформить налоговый вычет. Например, если дом стоит 7 млн рублей, то каждый из супругов может вернуть налог с 2 млн рублей (максимальная сумма, с которой рассчитывается вычет), при условии, что они оба являются собственниками. Таким образом, суммарный вычет для семьи составит 520 000 рублей (по 260 000 рублей каждому супругу, при ставке НДФЛ 13%). Аналогичное правило действует и для процентов по ипотеке – каждый супруг имеет право на вычет с уплаченных им процентов.

Налоговый вычет: особые случаи
Рассмотрим несколько ситуаций, которые часто вызывают вопросы:

• Пенсионер:
• Если пенсионер продолжает работать и платить НДФЛ, то вычет оформляется по стандартной процедуре.
• Если пенсионер уже не работает, то он имеет право перенести остаток имущественного вычета на три предыдущих года (когда он еще работал и платил НДФЛ), а также на год покупки недвижимости.
• Работающие пенсионеры могут получить вычет сразу за четыре года (год покупки + три предыдущих года).
• Безработный: Безработный гражданин может получить имущественный налоговый вычет, если он получает доходы, облагаемые НДФЛ. К таким доходам могут относиться пенсии, доходы от сдачи имущества в аренду или доходы, полученные по договорам гражданско-правового характера. Если безработный не имеет таких доходов, он может перенести остаток вычета на предыдущие годы, когда он получал доходы, облагаемые НДФЛ.
• Индивидуальный предприниматель (ИП): Право на получение имущественного вычета имеют ИП, работающие на общей системе налогообложения, которые платят НДФЛ. Если ИП применяет специальные налоговые режимы (например, УСН или патент), он не имеет права на получение имущественного вычета.

Для получения налогового вычета вам потребуются следующие документы:

• Основные документы:
• Паспорт.
• Декларация по форме 3-НДФЛ.
• Справка о доходах и суммах налога физического лица за соответствующий период (2-НДФЛ) – ее можно получить у своего работодателя.
• Копия договора купли-продажи или договора долевого участия.
• Выписка из Единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН) или акт приема-передачи.
• Документы, подтверждающие ваши расходы:
• Платежные документы, подтверждающие факт оплаты недвижимости (квитанции, чеки, банковские выписки).
• Дополнительные документы (в зависимости от ситуации):
• Заявление о распределении налогового имущественного вычета между супругами: (требуется, если объект приобретен в браке и стоимость недвижимости менее 4 млн рублей).
• Справка об уплаченных по ипотеке процентах: Если вы претендуете на вычет по процентам по ипотеке. Получить ее можно в личном кабинете Домклик или в банке, где оформлена ипотека.

После подачи всех необходимых документов, Федеральная налоговая служба (ФНС) имеет право рассматривать их в течение трех месяцев. После завершения проверки и одобрения вычета, перечисление денежных средств на ваш счет занимает еще один месяц. Таким образом, общий срок получения налогового вычета, установленный законом, составляет до четырех месяцев.
Упрощенный порядок получения вычета:
При оформлении налогового вычета в упрощенном порядке, срок возврата сокращается в 2,5 раза и составляет всего 1,5 месяца вместо стандартных четырех. Уточните в налоговой инспекции, доступен ли вам упрощенный порядок.
Что делают с полученным вычетом?

• Многие клиенты, получив налоговый вычет, используют эти средства для досрочного погашения ипотеки. Это позволяет им уменьшить размер ежемесячного платежа или быстрее выплатить ипотечный кредит.